Die Unterschiede zwischen Finanzierungsleasing und Operating-Leasing
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Was ist der Unterschied zwischen Finanzierungsleasing und Operating-Leasing?
Der Unterschied zwischen Finanzierungsleasing und Operating-Leasing liegt hauptsächlich im Eigentum. Beim Finanzierungsleasing sind Sie als Unternehmer vom ersten Tag an Eigentümer des Betriebsmittels, das Sie leasen. Das kann ein Fahrzeug sein, aber auch eine Maschine oder ein Gerät. Operating-Leasing ist mit Miete vergleichbar: Das Betriebsmittel bleibt Eigentum der Leasinggesellschaft und Sie zahlen monatlich für die Nutzung.
Wie dies konkret für das Leasen eines Autos aussieht
Was sind nun die größten Unterschiede zwischen operativem und finanziellem Leasing für Sie als Unternehmer, wenn es um das Leasen eines Autos geht?
1. Beim finanziellen Leasing sind Sie während der Laufzeit des Finanzierungsleasings Eigentümer des Autos und tragen das wirtschaftliche Risiko. Dies im Gegensatz zum operativen Leasing, bei dem die Leasinggesellschaft Eigentümer des Autos ist.
2. Im Falle eines operativen Leasings ist die Leasinggesellschaft für die Kfz-Steuer, Versicherung, Wartung und Reparatur des Autos verantwortlich. Wenn Sie einen Vertrag für finanzielles Leasing unterzeichnet haben, sind Sie der wirtschaftliche Eigentümer. Das bedeutet, dass Sie dafür verantwortlich sind.
Finanzielles Leasing kann man sich am besten wie ein Darlehen vorstellen. Sie kaufen ein Auto und zahlen es in Raten zurück. Bei dieser Form des Leasings wird das Leasingfahrzeug in Ihrer Bilanz ausgewiesen, da Sie wirtschaftlicher Eigentümer sind. Nach Ablauf Ihres Leasingvertrags, wenn alle Raten bezahlt sind, sind Sie auch rechtlicher Eigentümer. Das bedeutet, dass Sie alle Entscheidungsbefugnisse über das Auto haben und somit vollständig Eigentümer sind.
Operatives Leasing ist eine Leasingform, bei der Sie einen festen Betrag pro Monat zahlen und damit das Leasingfahrzeug nutzen dürfen. Sie sind nicht Eigentümer des Leasingfahrzeugs und geben das Leasingfahrzeug am Ende des Leasingvertrags wieder zurück. Sie müssen sich um nichts weiter kümmern. In dem festen Monatsbetrag sind alle Kosten enthalten, die beim Autofahren anfallen, außer den Kraftstoffkosten. In diesem festen Monatsbetrag sind die folgenden Kosten enthalten:
• Versicherungskosten
• Kosten für Wartung, Reparaturen und (Winter-)Reifen
• Kosten für Schadenabwicklung
• Pannenhilfe in Europa
• Abschreibungskosten
• Zinsen
• Ersatzfahrzeug
Leasing über operatives Leasing ist auf verschiedene Arten möglich
• Full-Service-Leasing: Alle Kosten sind in Ihrer monatlichen Rate enthalten. Sie müssen sich um nichts kümmern und nichts selbst organisieren.• Netto-Operatives Leasing: Sie sind selbst verantwortlich für Versicherung, Wartungskosten und Reparaturen.
• Sale-and-Lease-Back: Sie verkaufen Ihren Fuhrpark an eine Leasinggesellschaft und leasen die Autos zurück. Dadurch erhöhen sich die liquiden Mittel Ihres Unternehmens. Sie können mehr in wichtige Dinge für Ihr Unternehmen investieren, anstatt in die teure Kostenstelle für Firmenwagen.
Was sind die Vor- und Nachteile des operativen Leasings?
Auch operatives Leasing kann Ihnen als Unternehmer finanziellen Spielraum bieten: Sie können ein kostspieliges Betriebsmittel nutzen, ohne auf einmal einen großen Betrag aus eigenen Mitteln zu zahlen.
Nicht in der Bilanz
Da operatives Leasing eine Form der Miete ist, sind Sie während der Laufzeit nicht Eigentümer des Fahrzeugs. Dies kann Vorteile haben. Das Leasing erscheint nicht in Ihrer Bilanz und beeinflusst somit nicht Ihre Finanzkennzahlen. Und das Risiko einer unerwarteten Wertminderung des Objekts liegt bei der Leasinggesellschaft, nicht bei Ihnen.
Rückgabe nach der Laufzeit
Beim operativen Leasing müssen Sie das Betriebsmittel am Ende des Leasingvertrags zurückgeben, obwohl Sie jahrelang dafür bezahlt haben. Beim Netto-Operativen Leasing haben Sie oft die Möglichkeit, das Betriebsmittel zu übernehmen. Dafür zahlen Sie dann einen vereinbarten Betrag.
Teure Dienstleistungen
Operatives Leasing mit Dienstleistungen bietet Sicherheit und Komfort. Wartung, Reparaturen und Versicherungen werden für Sie erledigt und es entstehen keine unerwarteten Kosten. Das spiegelt sich jedoch in den monatlichen Kosten dieser Leasingform wider, die in der Regel höher sind. Sie bezahlen für Dienstleistungen, die Sie möglicherweise nicht benötigen. Und dabei sind Sie von den Entscheidungen der Leasinggesellschaft abhängig.
Was sind die Vor- und Nachteile des finanziellen Leasings?
Finanzielles Leasing gibt Kontrolle. Sie beschaffen das Fahrzeug selbst und werden direkt Eigentümer. Am Ende der Laufzeit – eventuell nach Zahlung einer Schlussrate – ist das Fahrzeug vollständig abbezahlt. Dann sind Sie frei in dem, was Sie damit tun: es länger nutzen oder verkaufen.
Steuerliche Vorteile
Da Sie selbst Eigentümer des Fahrzeugs sind, wird es in Ihrer Bilanz ausgewiesen. Das kann steuerliche Vorteile bieten. So können Sie möglicherweise Investitionsabzugsbeträge, Zinsabzugsbeträge geltend machen und steuerlich abschreiben.
Finanzieller Spielraum
Mit finanziellem Leasing verteilen Sie die Anschaffungskosten eines teuren Fahrzeugs. Sie müssen nicht plötzlich einen großen Betrag aus eigener Tasche bezahlen. Dadurch behalten Sie maximalen finanziellen Spielraum für Investitionen, mit denen Sie Ihr Unternehmen wachsen lassen können.
Minuspunkte
Es kann vorkommen, dass der Wert des Vermögenswerts schneller sinkt, als Sie im Voraus geschätzt haben. Da Sie bei einem Finanzierungsleasing selbst Eigentümer sind, geht dieses Risiko zu Ihren Lasten. Darüber hinaus wird ein Finanzierungsleasing als Schuld in Ihrer Bilanz ausgewiesen. Dies kann bedeuten, dass die Solvabilität Ihres Unternehmens (Eigenkapital/Bilanzsumme) sinkt. Die Solvabilität ist eine Kennzahl, die viele Geldgeber bei der Beurteilung Ihres Unternehmens berücksichtigen.
Eigenverantwortung
Beim Finanzierungsleasing sind Sie selbst für Wartung, Reparaturen und eventuelle Schäden verantwortlich. Das ist ein Nachteil für diejenigen, die komplett entlastet werden möchten, aber ein Vorteil für den Unternehmer, der die Kontrolle behalten möchte. Sie sind beispielsweise bei Wartung und Reparaturen nicht von den Entscheidungen der Leasinggesellschaft abhängig, sondern regeln es so, wie Sie es möchten.
Kurz gesagt, der Unterschied zwischen Finanzierungsleasing und Operating-Leasing liegt hauptsächlich im Eigentum und den Verantwortlichkeiten. Mit einem Finanzierungsleasing sind Sie direkt Eigentümer des Vermögenswerts, tragen das wirtschaftliche Risiko und profitieren von Steuervorteilen, sind aber auch selbst für Wartung und Reparaturen verantwortlich. Beim Operating-Leasing bleibt der Vermögenswert Eigentum der Leasinggesellschaft, wodurch Sie mehr finanziellen Spielraum haben und im Bereich Wartung, Reparaturen und Versicherungen entlastet werden. Die Wahl zwischen beiden Leasingformen hängt von Ihren persönlichen Präferenzen, Ihrer finanziellen Situation und Ihren betrieblichen Bedürfnissen ab. Eine gute Beratung durch einen Berater kann Ihnen dabei helfen, die richtige Wahl zu treffen, die am besten zu Ihrem Unternehmen und Ihrer Investition passt.
